Kunnanhallitus
Pöytäkirja 22.11.2022/Pykälä 457

Kunnanhallitus

§ 457

22.11.2022

 

Talousarvio ja -suunnitelma 2023-2025

 

31/02.02/2022

 

Khall 22.11.2022 § 457

 

(Lisätietoja: Kunnanjohtaja Antti Jämsén, puh. 040 745 9830)

 

Tausta ja perusteet talousarvion ja -suunnitelman laadinnalle

 

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä taloussuunnitelma suunnitelmakaudeksi. Suunnitelmakausi kattaa vuodet 2023-2025.

 

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Kunnan talousarvio ja taloussuunnitelma on kuntastrategian toteuttamisen ja seurannan keskeinen väline.

 

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamisesta seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.Kittilän kunnalle on kertynyt taseeseen ylijäämää edellisiltä vuosilta vuoden 2021 loppuun mennessä noin 28,8 miljoonaa euroa, joten kuntalaissa mainittua alijäämän kattamisvelvollisuutta ei kunnalla tällä hetkellä ole.

 

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

 

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

 

Kittilän kunnan talousarvioprosessin eteneminen ja organisaatiomuutos

 

Kittilän kunnanhallitus on antanut talousarvion ja -suunnitelman laadintaohjeet kokouksessaan 21.6.2022 (§ 241). Valtuuston talousarvioseminaari on pidetty 22.9.2022. Toimialat ovat laatineet talousarvionsa ja -suunnitelmansa ja ne on käsitelty ao. lautakuntien ja Kideven johtokunnan kokouksissa. Kunnanhallituksen kokouksessa 22.11. esitellään kunnanjohtajan talousarvioesitys ja laadinnan tilanne. Kunnanhallitus päättää kokouksessaan 7.12.2022 talousarvioesityksestä. Kunnanvaltuusto päättää lopullisesta talousarviosta ja -suunnitelmasta 15.12.2022.

 

Kunnanvaltuusto on kokouksessaan 14.11.2022 organisaatiomuutoksen, jonka mukaan vapaan sivistystyön lautakunnan nimi muutetaan 1.1.2023 hyvinvointilautakunnaksi, jonka tehtävänä on nykyisten vapaan sivistystyön lautakunnan tehtävien ja toimivallan lisäksi hyvinvointiin liittyvän tiedon seuraaminen ja tuottaminen kunnan johdolle, toimialoille ja toimielimille tiedolla johtamisen mahdollistamiseksi sekä nuorten työpajatoimintaan liittyvät asiat. Lisätehtävät huomioidaan 7.12.2022 esiteltävässä talousarvioesityksessä.

 

Talousarvioesityksen pääkohdat tämän hetken valmistelun tilanteessa

 

Talousarvioesityksen pääkohdat ovat tällä hetkellä seuraavat vuodelle 2023 (ulkoiset luvut ilman sisäisiä eriä):

 

Milj.€ Muutos-% (vrt.TA2022)

 

Toimintatuotot 9,3 + 3,1 %

 

Toimintakulut 34 - 47 %

 

Toimintakate -24,7 + 55,3 %

 

Vuosikate 11,2 + 208 %

 

Tilikauden ylijäämä 8,4 + 328 %

 

Nettoinvestoinnit 28,2

 

Lainakannan nettokasvu 17,1

 

Laina/asukas 31.12.2023: 3.662 euroa

 

Toimintakulut pienenevät yhteensä noin 30,3 miljoonaa euroa kuluvan vuoden talousarvioon verrattuna ja ovat seuraavan suuruisia eri kululajeittain (ulkoiset luvut):

 

Milj. € Muutos % (vrt.TA2022)

 

Henkilöstökulut 19,4 -35,6 %

 

Palvelujen ostot 8,3 - 67 %

 

Aineet,tarvikkeet 4,2 -19 %

 

Avustukset

1,1 -58,4 %

 

Muut toimintakulut 0,9 -4,1 %

 

Toimintakulut yht. 34,0 -47 %

 

 

Työpajojen osalta talousarvioesityksen määrärahaesityksiä täsmennetään vielä kunnanhallituksen 7.12.2022 käsittelyyn.

 

Verotulojen arvioidaan laskevan noin 10,8 miljoonaa euroa vuoden 2022 talousarvioon verrattuna. Laskun taustalla on sosiaali- ja terveystoimen siirtymä hyvinvointialueelle ja siitä aiheutuvat muutokset verotulojen jakamisessa kuntien ja valtion kesken. Verotuloennusteet pohjautuvat Kuntaliiton veroennustekehikon lukuihin, joiden tausta-aineistona on käytetty Verohallinnon tietoja.

 

Valtionosuuksien arvioidaan laskevan noin 14,9 miljoonaa euroa kuluvan vuoden talousarvioon verrattuna. Tämänkin laskun taustalla on sosiaali- ja terveystoimen siirtymä hyvinvointialueelle ja valtionosuusjärjestelmän iso muutos. Valtionosuuksista julkaistaan vielä lähipäivinä uudet ennusteet vuodelle 2023 ja ne huomioidaan kunnanjohtajan 7.12.2022 talousarvioesitykseen.

 

Nettorahoitustuottojen arvioidaan nousevan n. 0,9 miljoonaa euroa vuoden 2022 talousarvioon verrattuna. Kasvu aiheutuu siitä, että Ounastähti kehittämiskuntayhtymän ylijäämän tuloutuksen määrä ja Levi Ski Resortilta saatavan osingon määrä kasvavat selvästi. Vastaavasti rahoituskuluja kasvattaa uusien nostettavien lainojen korkokulut.

 

Lautakuntien käsittelyn jälkeen on talousarvioesitykseen on tehty tähän mennessä seuraavat muutokset ulkoisiin tuottoihin ja kuluihin:

 

Koululautakunta

 

Lisätty työterveyshuollon kuluja 50.337 euroa ja Kelalta saatavaa työterveyshuollon järjestämiseen liittyvää tuotto 40.910 euroa.

 

Lisätty Mannerheimin Lastensuojeluliiton avustus, 3.200 euroa.

 

Vapaan sivistystyön lautakunta (1.1.2023 lähtien hyvinvointilautakunta)

 

Lisätty työterveyshuollon kuluja 5.760 euroa ja Kelalta saatavaa työterveyshuollon järjestämiseen liittyvää tuotto 6.710 euroa.

 

Tekninen lautakunta

 

Lisätty Könkään uuden päiväkotiyksikön kiinteistön kulut sekä työpajoilta siirtyvien kunnantalon ja terveyskeskuksen tuotot ja kulut. Toimintatuotot kasvaneet 49.799 euroa ja -kulut 172.887 euroa. Tekninen toimi laskuttaa uuden päiväkotiyksikön kulut koululautakunnalta sisäisenä vuokrana.

 

Rakennus- ja ympäristölautakunta

 

Lisätty Kelalta saatavaa työterveyshuollon järjestämiseen liittyvää tuottoa 380 euroa.

 

Kideve Elinkeinopalvelut

 

Lisätty Kelalta saatavaa työterveyshuollon järjestämiseen liittyvää tuottoa 640 euroa.

 

Vuosikate ja ylijäämä, lainamäärä v.2023 lopussa

 

Talousarvioesitys vuodelle 2023 päätyy 11.166.105 euron vuosikatteeseen ja 8.350.664 euron ylijäämään. Esityksen mukaan kunnalla olisi lainaa vuoden 2023 lopussa 3.662 euroa/asukas.

 

Teknisen lautakunnan käsittelyn jälkeen on tehty seuraavat muutokset investointiesitykseen:

 

95200 Yhteisöllisen puiston rakentaminen siirretty vuodelta 2023 vuodelle 2024, yhteensä 210.000 euroa.

 

ICT-investointien määrä vuodelle 2023 päivitetty yhteenvedossa samaksi kuin investointiosan liitteessä 1, vaikutus 5.000 euroa investointimenoja kasvattava.

Tiedossa olevat talousarvioesitykseen 7.12.2022 tulossa olevat muutokset

 

Hyvinvointilautakunnalle (nykyinen vapaan sivistystyön lautakunta) 1.1.2023 tulevat lisätehtävät huomioidaan ja talousarvioesityksen ao. tekstiosuudet päivitetään vastaavasti 7.12.2022 käsiteltävään kunnanjohtajan talousarvioesitykseen. Siihen täsmennetään poistot ja tehdään kunnanjohtajan haluamat muutokset. Myös taloussuunnitelmavuosien 2024-2025 luvut lisätään. Sisäiset tuotto- ja kuluerät ja vyörytyserät täsmäytetään.

 

Kunnanjohtaja:

 

1. Kunnanhallitus kuulee kunnanjohtajan, controllerin sekä toimialajohtajien esittelyt vuoden 2023 talousarvioesityksestä.

 

2. Kunnanhallitus päättää merkitä kunnanjohtajan talousarvioesityksen ja valmistelutilanteen tiedoksi.

 

3. Talousarvion ja -suunnitelman käsittelyä jatketaan kunnanhallituksessa 7.12.2022.

 

Päätös:

Esitys hyväksyttiin.

 

Controller Tuija Lång oli läsnä kokouksessa tämän pykälän käsittelyn ajan.

 

Kunnanjohtaja Antti Jämsén esitteli v. 2023 talousarvioesitystä.

 

Toimialajohtajat esittelivät talousarvioesitystä seuraavassa järjestyksessä:

- controller Tuija Lång

- hallintojohtaja Sanna Ylinampa

- sivistystoimenjohtaja Jutta Hartojoki

- vs. tekninen johtaja Otto Suopajärvi

- elinkeinojohtaja Katariina Palola

 

Kunnanhallituksen varajäsen Akseli Erkkilä oli poissa klo 13.30-13.32.

Jäsen Paula Nevalainen oli poissa klo 15.18-15.24.

 

Tauot pidettiin klo 13.51-14.06, 15.08-15.18 ja 17.45-17.50.

 

Merkittiin esittelyt tiedoksi.

 

Talousarvion ja -suunnitelman käsittelyä jatketaan kunnanhallituksessa 7.12.2022

__________