Revontuli-Opiston jaosto
Pöytäkirja 08.03.2022/Pykälä 6

Revontuli-Opiston talouden toteuma ja talousselvitys vuodelta 2021

VapsivJ 08.03.2022 § 6

(Lisätietoja: Revontuli-Opiston rehtori p. 040 564 1435)

Revontuli-Opiston talousarvion toimintakulut muodostuvat hallinnon, opetustoiminnan, maksupalvelutoiminnan ja hanketoiminnan menoista. Talousarvion mukaisesti toiminta rahoitettiin valtionosuudella, opetustoiminnan tuloilla (kurssimaksut), kuntien maksuosuuksilla ja hankerahoituksella. OKM vahvistaa vuosittain kansalaisopistojen yksikkötuntihinnan, joka on valtionosuuden (57 %) laskennallinen peruste. Vuoden 2021 laskennallisen perusteen yksikkötuntihinta oli 84,77 € ja kun Revontuli-Opistolle vahvistettiin 11 872 valtionosuustuntia, sai Kittilän kunta opistotoiminnan perusteella valtionosuutta yhteensä 573 641 €.

Revontuli-Opiston Opiston toimintatuotot jäivät niin kurssimaksujen kuin maksupalvelutoiminnan osalta tavoitteestaan vuonna 2021. Tähän vaikutti koronaepidemia, sillä esimerkiksi kevätkausi 2021 voitiin toteuttaa täysipainoisesti vain kuuden viikon ajalta. Toimintakulut kaikkinensa alittivat talousarvion 3,1 % ollen 1 346 735 euroa. Revontuli-Opistossa kuntaosuuksia vuonna 2021 maksettiin siten, että isäntäkunta Kittilän osuus oli 217 500 euroa, Enontekiön 57 550 € ja Sodankylän kuntaosuus oli 147 800 euroa. Kaikkiaan opistontoimintatuotot olivat 745 577 euroa. Kaikkiaan toimintatuotot jäivät 10,2 % tavoitteesta, Revontuli-Opiston hallinnossa syntyi säästöjä mm. matkakustannusten osalta.

Opetustoimen osalta opisto ylitti arvioidut toimintamenot, käyttöasteen ollessa 103,5 %. Opetustoiminnan tulosta rasitti mm vuodelle 2021 Revontuli-Opiston koko toiminta-ajalta kirjatut luottotappiot ja toiminnalliseen budjettiin kirjatut Sodankylän osaston tilakustannukset.

Hankerahoituksen osalta opiston tulos on saadun rahoituksen ja kustannusten osalta tasapainossa siten, että hankerahoitusta kirjattiin vuodelle 2021 yhteensä 48 759 euroa ja vastaavasti hankekulut olivat 51 091 euroa. Saatu rahoitus koostuu useammasta eri valtionavustuksesta.

Revontuli-Opiston vuoden 2021 taloudellinen tulos

TA2020 TOT 2020 TA2021 TOT 2021

toimintatuotot 788 190 715 391 830 650 746 319

toimintakulut -1 348 990 -1 199 355 -1 389 780 -1 346 735

toimintakate -560 800 - 483 964 -559 130 -601 158

valtionosuus 560 800 574 686 559 139 573 641

tulos 0 + 90 722 0 - 27 517

Toimintakate kuvaa Revontuli-Opiston toimintakulujen ja toimintatuottojen välistä erotusta. Kunnallistaloudessa toimintakate on aina miinusmerkkinen, koska valtionosuudet esitetään talouslaskelmassa vasta toimintakatteen jälkeen. Toimintakate ilmoittaa paljonko käyttötalouden kuluista jää katettavaksi valtionosuuksilla. Tämä toimintakatteen tulos vuoden 2021 osalta tarkoittaa sitä, että Kittilän kunnalle jää Revontuli-Opiston taloudellisena tuloksena vuoden 2021 osalta 27 517 alijäämä.

Kuntakohtaiset palautukset tai lisälaskutukset näkyvät liitteessä.

Revontuli-Opiston rehtori:

Revontuli-Opiston jaosto hyväksyy taloudellisen tuloksen.

Päätös:

Revontuli-Opiston jaosto päätti hyväksyä talouden toteuman ja talousselvityksen esityksen mukaisesti.

__________